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碧桂园90后出（chū）纳被（bèi）抓（zhuā）！挪（nuó）用4800万
来源：www.haikou.jian.ww38.viennacitytours.com | 发布时间：2021年07月30日
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炸锅！碧桂园90后出（chū）纳（nà）
盗（dào）取4800万（wàn）打赏主播、打游（yóu）戏、交女友（yǒu）…
近（jìn）日（rì），济（jì）南一封（fēng）刑事（shì）判决书（shū）爆出，碧（bì）桂园山东区一名内部员工利用财务系统内部监管（guǎn）不力的漏洞，挪用公款4800余万元，金额之大，令（lìng）人咂舌（shé）。
根据判决（jué）书显（xiǎn）示，员工李某年仅27岁（suì），大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任（rèn）珠海（hǎi）碧优（yōu）管理咨询服务（wù）公司济南大区的出纳，为山东泰安碧桂园（yuán）提供财务核算服务。
在此期间，李（lǐ）某利用（yòng）职务之便，不断虚（xū）假申请（qǐng），虚假上报（bào），篡改信息……
将「泰（tài）安市（shì）碧桂园、碧桂园地产集（jí）团有限公司」两个账户资金4800余万元转（zhuǎn）到自己（jǐ）的个人账户（hù）。
截（jié）止（zhǐ）至案发（fā），李某已将挪（nuó）用资金挥霍一空：
主播打赏2303万（wàn）元；
游戏充值1511万元；
娱乐消费、借款给他人等961万元；
其他支（zhī）出49万元。
那他（tā）具（jù）体是怎（zěn）么操（cāo）作的？为什么长达（dá）1年之久都没有被发现（xiàn）？
2
手握4个网银（yín）U盾，自由转账
本案中，山东泰安碧桂（guì）园开了两（liǎng）个银行（háng）账户，一（yī）个银行账户两个网银U盾（dùn），共（gòng）有四（sì）个。
做过（guò）财务的都知（zhī）道，为了防止贪污发生，公司的u盾一般（bān）是两个人拿着，一个负责制单，一个负责复核或管理之（zhī）类的。
但（dàn）是山东泰（tài）安碧（bì）桂园的（de） 4个网银U盾，都是由（yóu）出纳李某自（zì）己保管和使（shǐ）用（yòng）。
根据判决（jué）书，两个账户都是其（qí）他同（tóng）事去开的，至于两（liǎng）个账户的4个U盾为什么（me）会全落在（zài）一个（gè）小出纳手里，碧桂园（yuán）现在也查不清楚。
按照（zhào）要（yào）求，出纳（nà）李某应该（gāi）将其中的（de）2个复核盾邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是他没有邮寄，领导部门也并没有追问。
李某手握4个U盾（dùn），是怎么瞒天（tiān）过海的？主要分（fèn）以下三个阶段：
第一个阶段（duàn），2019年5月份（fèn）之前。
李（lǐ）某发现（xiàn）使用（yòng）这两（liǎng）个（gè）网银U盾通过“珠海碧优（yōu）”公司的SAP企业管理系统向集团资（zī）金（jīn）池申请资金，系统（tǒng）自动审批，没有金额（é）限制，也（yě）不需要“珠海碧优”领导（dǎo）的审批。
第二个阶段，2019年5月份之后，资金（jīn）划转的流程改了（le），刚才所说（shuō）的资金划转流程来挪用资金行不通了（le）。他又以付监（jiān）管资金的名义发起资金划转。
第三（sān）个阶段（duàn），他发现“泰安市碧桂园”基本户里（lǐ）面没有钱了，已经无（wú）法挪用，他（tā）又开始打起了其他账户的主意。
据悉（xī），李某因（yīn）负责十余个（gè）碧桂园（yuán）旗下项（xiàng）目公司的资金结（jié）算工作（zuò），总计117个账户，所以，他可以登入SAP企业管理（lǐ）系（xì）统（tǒng），查看总部对（duì）其（qí）他子公司的付（fù）款流（liú）程，这个（gè）流程（chéng）是其他（tā）子公司自己操作的（de），李某也能操作（zuò）修改。
碧桂（guì）园上千万的（de）公款被（bèi）无端端的挪用了（le），竟然无人过问？
根（gēn）据李（lǐ）某的描（miáo）述，他的领（lǐng）导检查财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下就过关了，后续也（yě）没有人提出（chū）异议。
更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下，才反应过（guò）来。
2020年4月30日，李某使用“泰安碧（bì）桂园”渤海银行账（zhàng）户（hù）向其个人账户转账（zhàng）63万（wàn）元。
因渤海银行有内部规定，对于大于50万的支出都会进行核实。
5月6日，渤海银行（háng）就打电话给“泰安（ān）碧（bì）桂园”财务负责人核实，他（tā）们才发现这笔钱转向了李（lǐ）某（mǒu）的（de）建行账（zhàng）户（hù）。
李某（mǒu）见无法再隐瞒（mán）下去了，就向公（gōng）司同事承认了（le）其挪用（yòng）公司（sī）4800余万元（yuán）的事。在公司陪同下，到（dào）沂水县公（gōng）安局城区派出所投案自（zì）首。
最终，李（lǐ）某因职务（wù）侵占罪追究其刑事责任；其具（jù）有自首情节，自愿认罪（zuì）认罚，判处有期（qī）徒刑十（shí）二年。
3
碧桂园财务监（jiān）控漏洞
网友（yǒu）评论（lùn）亮了
碧桂园有（yǒu）钱（qián）~
碧桂（guì）园，财务内控堪忧~
5、资金（jīn）财务分析、岗位轮换、内审等等（děng）存在内控漏洞。
从上述案例（lì）中可以看出，碧桂（guì）园财务存在以下漏洞：
1、银行U盾保管的（de）内（nèi）控漏洞；
2、资（zī）金收（shōu）付审批管理的内控（kòng）漏洞；
3、资金（jīn）核对、对账的内控（kòng）漏（lòu）洞；
4、银行账户管（guǎn）理、收付（fù）款和（hé）信息系统的内控（kòng）漏洞；
对于企业来说（shuō），财务监管绝不能仅仅依靠员工个人（rén）遵纪守法，每个（gè）企业都（dōu）应该有一（yī）套完（wán）整的内控体系，而（ér）碧（bì）桂园的财务漏洞（dòng），则暴露出对于内审的不重视，所（suǒ）以才造（zào）成了惨剧的（de）发生（shēng）。
上一（yī）条（tiáo）:
U8也（yě）有保质期，你了（le）解吗？
下一（yī）条:
T+「费用管（guǎn）理」不得（dé）不看的4大亮点（diǎn），帮企（qǐ）业解决费用管控难题
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